深化内控建设，严守合规底线

为持续深化公司内部控制管理体系，提升公司治理水平，公司自2022年起对第二版《内部控制管理手册》进行整体修订，并于2024年11月完成第三版《内部控制管理手册》的修订及汇编。

第三版内控手册的修订过程呈现三大亮点。一是修订主体更广泛。扩充修订责任主体，由股份公司各部门负责人扩大到“各公司、各层级、各职能”相关负责人执行修订工作，充分凝结集体智慧，不断提升内容专业度和实操性；二是会商流程更顺畅。明确并固化集体讨论机制，形成“分管高管牵头修改、领导班子上会讨论、董秘办把控成稿”的会商流程，节奏把控科学合理，为后续制度修订积累丰富经验；三是制度层级更明晰。将原有业务的实操细节调整至公司相关管理规定，进一步强化内控手册提纲挈领的指引作用，助力公司建设“多层级、全覆盖、完备化”的制度体系。

第三版内控手册立足公司发展全局，进一步完善组织架构、发展战略、企业文化及社会责任等公司顶层设计内容。围绕公司业务场景变化及管控要求，重点修订并新增多个章节：细化联销、购销及自营业务流程规范，深化销售管理全过程、全环节、全链条管控；增加租赁管理章节，强化租赁业务管理，与当前公司租赁业务比重不断上升的趋势相适应；系统修订预算管理、资金管理章节，提升财务管理效能，健全风险管控长效机制。

此外，新内控手册对原各章节与实际操作“不适应、不符合、不明确”的差异点进行修正，对各业务流程“分层次、分版块、分内容”进行全面梳理和修订，进一步落实“复杂业务简明化、基础业务流程化、业务流程标准化”，使公司内控管理更科学、规范，也更具可操作性和指导性。同时，进一步优化调整流程图结构，完善相关关键控制及内控检查提示，确保与业务流程前后对应、精准匹配，为内控审计提供更为明确、清晰的参考和指引。

伴随着日趋严格的监管要求，内部控制已成为企业合规运营、防范风险、实现高质量发展不可或缺的重要工具。股份公司将贯彻落实新内控手册，积极建立健全企业自身配套制度，完善风险管控体系，并制定培训计划，对第三版内控手册开展新一轮培训，从制度层面为企业持续健康发展创造良好条件。